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儋州市那大中学2003—2004学年度财务工作报告
编辑/编辑:李诚康        发布时间:2005-01-26
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                                             (2004年12月26日)

各位代表:

    受校长室的委托,我向大会报告2003—2004学年度学校财务工作,请审议。

一、学校财务的基本情况

    2003年9月1日以前学校的债务为370.93万元(不含新教学大楼工程欠款,以下同),2004年10月31日以后学校的债务为209.5万元,学校从去年9月份以来一直负债运行。由于人员变动等原因,一些债权债务,如企业的债权债务、学校食堂工程付款、校舍维修工程款等,一直悬而未结。学校财经管理小组一年来累计用了大约18个工作日的时间,对学校财务进行了清理。目前,除学校益发工贸企业的帐目没有进一步清理以外,其他存在问题基本查清。现将2003—2004学年度学校财务收支情况汇报如下:

    1、学校经费收入情况:
    2003年8—12月份收入1,846,811.09元;2004年1—10月份收入3,718,390.89 元;2003年9月---2004年10月共收入总数为5,565,201.98元。收入项目包括学费、杂费、住宿费、择校生费、补课费、房租、勤工俭学收入、教职工水电费等。

    2、学校经费开支情况:
    2003年9月至12月31日支出1,785,544.00元;2004年1月1日至10月31日支出3,540,068.40元;2003年9月1日至2004年10月31日共支出5,325,612.40元。具体支出为:
    (1)人员支出1,345,709.00元,支出项目包括教职工月津贴、教师节奖励、学校年终奖金、高考中考奖金、社会保障缴费、临时工工资、周六补课补助等。
    (2)公用支出:2,975,097.40元,支出项目包括办公费、印刷费、水电费、邮电费、交通费、差旅费、会议费、培训费、招待费、体育竞赛费、文艺比赛费、维修费、专用材料费、建筑物购建费、专用设备购置费、交通工具购置费等。
    (3)对个人和家庭的补助支出245,747.65元,支出项目包括医疗费、住房补助、学生助学金等。
    (4)还旧债支出959,680.00元。
    以上四大项总支出为5,325,612.40元。

二、学校经费的使用情况

    2003年9月以来,学校各项收费都是严格按照上级文件规定进行收费,没有乱收费现象,在上级多次物价收费检查中没有出现违规现象。我校经费的使用贯彻勤俭办学,厉行节约,量力而行,适度从紧,保证重点,压缩一般的原则,体现了管理与服务相结合的原则,各项资金的安排有利于保证学校各项工作的正常开展。具体做法为:

    1、学校的重大开支经行政会议、校务会议、校长会议讨论决定,如学校校园内照明电路改造,购置新教学大楼的黑板和课桌椅、学生宿舍卫生间防漏改造等项目开支,都是经学校行政领导及有关人员多次讨论论证,广泛听取各方面意见才最后确定的。且这些项目的实施一律坚持“阳光操作”,并在校务公开栏公示,大大增加了经费开支的透明度。

    2、对学校的资金分配作了合理的安排。
    每学期开始,学校对该学期的开支作了详细的预算,对学校主要工作所需的资金作了合理的安排,尽管学校的开支有时会出现意想不到的情况,但学校仍然能及时调整解决,确保了学校各项工作的正常运转。

    3、严格开支审批程序和制度
    为了合理规范管理学校经费,学校的所有开支都由校长一支笔审批,采购量较大的开支项目按规定送市采购中心审批,如购置新教学楼的黑板和课桌椅。一般性的采购由总务室主任填报购物表送管线副校长审批,再送校长审批,然后指定采购人员(2 人以上)购买,购物回来后再经过相关人员验收入库,学校物品的入出库造册登记,出库使用要登记清楚使用部门及个人、用途,厉行节约,开源节流用好每一分钱。学校的维修工程首先是由总务室提交管线副校长,校长同意,再进行预算,工程完工后,总务室主任、管线校长及有关验收,再送校长审批。每项较大的维修工程都进行了预算和结算。2003年9月份以来除了新教学大楼建设以外,学校的基建工程含有照明路改造、安装水管、改造男生宿舍卫生间、教职工住房维修、办公楼前铺设水泥砖,所有的这些项目都是通过规定的程序进行。

    4、建立健全对学校开支监督检查制度
    学校成立财经管理小组对学校的开支进行了严格的检查和监督,2003年9月份已前,因种种原因,学校的某些开支,透明度不够,学校组织了有关人员对学校食堂的工程,学校的零星维修工程进行了认真的清查,因这些工程完工到现在跨越时间长,清查比较困难,整个清查工作整整进行了一年,至今已基本查清。近期,由工会代表、教师代表、民主党派代表组成了学校财务审查组对学校2003年9月至2004年10月的财务进行了全面的审查,审查组分成四个小组,分别对学校的各项收入和支出进行了认真的审查,审查结果为学校的各项开支基本上是合理的。审查中对一些不清楚的问题,财务人员作了详细的说明。存在问题为个别单据背面注明用途不清楚,审查小组已建议财务工作人员严格规范化、合理化。通过监督检查我校的财务工作,提高了我校财务工作的管理水平,为我校的进一步发展打下坚实的基础。

三、存在问题与困难

    1、学校的债务仍然很重,严重制约了学校办学条件和教职工福利的改善。
    目前学校的硬件建设和教学条件已明显落后于省内同级同类学校,而巨大的债务使得大家感到“心有余而力不足”。
    当前几笔数额较大的债务是:(1)教学大楼还未结算,估计欠工程款在230万元以上。(2)至2004年10月31日学校的209.5万元债务中,除去以富达企业放弃追偿20.8万利息为条件,学校一次付20万本金了结双方债权债务,学校还有190万的债务负担。特别是其中对工商银行的35万债务,将给学校经济造成较大困难。而近年内,学校每年的择校生收费还难以突破200万元大关。
    2、教职工住房比较困难,需要维修的房子比较多,学校投入的资金,无法满足要求。较好的解决办法就是尽快组织集资建造教职工宿舍楼。
    3、目前的教职工月补贴实行的还是20年前制定的标准,确实有待提高。
    4、学校益发工贸企业的债权债务,一旦条件成熟,应尽快组织清理。

四、关于富达楼住户集资建房款核算和房产证问题的说明

    富达楼原属海南洋浦富达经济开发有限企业房产,盖至5层后因故停建。1998年学校以130万购得该大楼的所有权后,从原有的5层加盖至7层,建成有20个套间的教职工住房。建成后,大楼的1至3层归学校所有,4至7层为教职工住房,住户有100%的房产所有权。大楼于2002年9月投入使用。目前,20户住户中,本校教职工19户,外来住户1户(冯海波)。

    大楼加高和装修的建设费用共计人民币2,165,542.64元,加上130万元购房款,学校共为富达楼支付了3,465,542.64元。按学校与集资房住户于2000年12月5日签订的《集资建房合同》,每户住户须按其住房实际使用面积每平方米620元的标准(《合同》第三项)和公共分摊部分面积的50%支付集资建房款(《合同》第四项)。另规定住户入住前,学校按100%的个人产权为住户办理房产证,办证费用由住户个人支付(《合同》第五项)。

    由于种种原因,大楼投入使用至今已超过3年的时间,所有住户都没有拿到房产证,且其中住户已交了房产证的办证费用。学校新一届领导班子从一开始就十分重视为富达楼集资房住户办理房产证问题,一直未能落实。

    据有关人员先容,办理富达楼集资房住户的房产证的前提是核算和收缴各户集资建房款。而核算各户集资建房款就必须先核定各户住房实际使用面积和公共分摊部分面积。

    但一年多来,学校数次与有关方面交涉并多次组织实地丈量,因住户反复推翻丈量结果,各户住房实际使用面积至今没有最后核定。关于各住户应承担的公共分摊部分面积的建设费用的核定是问题的焦点。

    富达楼集资房住户一致的意见是按学校与集资房住户于2000年12月5日签订的《集资建房合同》第四项的规定,按公共分摊部分按50%付款。理由是:(1)学校的合同明文规定。(2)富达楼是改装的烂尾楼,且原按商业用途设计,作为公摊部分的楼梯和过道的面积比一般的宿舍楼多出许多,当时住户之所以要求按50%分摊而且在与学校订立合同中明确注明也基于此。

    学校方面的困难在于:儋府办[1995]70号文明确规定,集资楼公摊部分,“享有全部产权的由购房职工按其住房建筑面积平均出资”,学校与集资房住户于2000年12月5日签订的《集资建房合同》第四项按公共分摊部分按50%付款的规定与政策相抵触。学校派员走访了有关部门,没有查到其他相关的法律规定。

    就目前情况看,若按公摊面积的100%计算,则富达楼集资房住户就交给学校99,227.34元,学校应退回住户实际已交款项21,134.36元。若按公摊面积的50%计算,则住户应交给学校47,834.99元;学校应退回住户实际已交款项72,834.77元。
 
 
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